Indywidualne Konto Emerytalne

Funkcjonujący w Polsce system emerytalny oparty został na trzech filarach, wśród których obowiązkowymi dla obywateli są I i II filar czyli ZUS o raz OFE. Oszczędzanie w ramach filaru III (IKE, IKZE oraz PPE) jest z kolei opcją całkowicie dobrowolną. Zatem IKE, czyli Indywidualne Konto Emerytalne, zgodnie z założeniem ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 roku o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz.U.2004.116.1205 ze zm.), jest rozwiązaniem umożliwiającym dobrowolne odkładanie funduszy na przyszłą emeryturę. Ma więc stanowić realne wsparcie dla świadczeń wypłacanych przez ZUS i OFE.

IKE jest prywatnym kontem umożliwiającym systematyczne odkładanie pieniędzy. Może ono być prowadzone zarówno w formie rachunku bankowego, funduszu inwestycyjnego, rachunku maklerskiego, obligacji skarbowych bądź też ubezpieczenia z funduszem kapitałowym. Wybór konkretnej formy jest uzależniony od indywidualnych potrzeb, oczekiwań i możliwości oszczędzającego. Charakterystycznym dla IKE i IKZE jest ustalony odgórnie limit wpłat, co oznacza, iż dana jednostka nie może w danym roku wpłacić kwoty wyższej od tej, która została określona przez Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej. Limit na IKE w roku 2014 wynosi 11 238 zł, natomiast na IKZE wynosi 4495,20 zł.

W przypadku IKE i IKZE, ogromne znaczenie ma również fakt, iż z założenia środki znajdujące się na tym koncie mają stanowić dodatek do emerytury, dlatego powinno się je wybierać dopiero po osiągnieciu 60. bądź 55. roku życia (w przypadku osób posiadających odpowiednie uprawnienia emerytalne).

W przypadku IKE istnieje możliwość wcześniejszego wybrania pieniędzy, jednak wtedy dana kwota będzie już podlegała opodatkowaniu. Niewątpliwą korzyścią wynikającą z oszczędzania na koncie IKE jest właśnie zwolnienie posiadanej kwoty z 19% podatku od zysków kapitałowych. W efekcie czego, IKE stanowi atrakcyjną alternatywę dla opodatkowanych lokat. Warunkiem jest jednak utrzymanie pieniędzy na koncie aż do momentu osiągnięcie odpowiedniego wieku.

W przypadku IKZE korzyść podatkowa jest osiągana na bieżąco. W corocznym rozliczeniu z fiskusem oszczędzający odlicza wysokość wpłat od podstawy opodatkowania zmniejszając tym samym kwotę należnego podatku, jednakże wypłacając środki po uzyskaniu uprawnień emerytalnych zobowiązany jest do zapłaty należnego podatku, wg aktualnie obowiązujących przepisów w formie ryczałtu według stawki 10%.

III filar jest formą oszczędzania skierowaną głównie do osób, które chcą mieć rzeczywisty wpływ na wysokość swojego świadczenia emerytalnego. Stanowi ona również jedno z nielicznych rozwiązań umożliwiających ominięcie podatku od dochodów kapitałowych. Należy tu również zaznaczyć, iż w ramach IKE i IKZE oszczędzać mogą nie tylko osoby aktywne zawodowo, ale również i jednostki uprawiające wolny zawód bądź tymczasowo bezrobotne. Efektywność oszczędzania i wysokość funduszy zgromadzonych w IKE i IKZE zależy bowiem głównie od długości okresu przez jaki odkładane były pieniądze. Dlatego też, duża rolę odgrywa tu moment, w którym rozpoczyna się oszczędzanie, a także wysokość i regularność dokonywanych wpłat.

Więcej informacji na temat IKE na stronie: http://www.prywatnaemerytura.pl.